РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ
Контрольно-счетная комиссия муниципального образования
«Жигаловский район»

Иркутская область, р.п.Жигалово, ул.Советская, д.25, тел. (39551) 3-10-73
кsk_38_14@mail.ru

ЗАКЛЮЧЕНИЕ № 01/15-э
НА ПРОЕКТ  РЕШЕНИЯ ДУМЫ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ЖИГАЛОВСКИЙ РАЙОН»  «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В БЮДЖЕТ  МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ЖИГАЛОВСКИЙ РАЙОН» НА 2015 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ»
                
          22 апреля  2015г.                                                                                       

Рассмотрев, представленный Финансовым управлением муниципального образования «Жигаловский район», проект решения Думы «О внесении изменений в бюджет муниципального образования «Жигаловский район» на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»  Контрольно-счетная комиссия муниципального образования «Жигаловский район» отмечает следующее:
Проектом  предлагается внести изменения, которые увеличивают доходы местного бюджета на 2015 год на 26969,1 тыс. руб., расходы – на 26145,1 тыс. руб., дефицит уменьшен – на 824 тыс. рублей. 
Общая сумма доходов  бюджета муниципального образования «Жигаловский район», с учетом вносимых изменений, составит 355528 тыс. руб., общая сумма расходов – 360190,4 тыс. руб. Дефицит бюджета составит 4662,4 тыс. руб., или 7,5% утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.
Проектом решения Думы муниципального образования «Жигаловский район» одновременно вносятся изменения в доходную часть бюджета на плановый период, в том числе:
на 2015 год - 340275,6 тыс.руб.,  увеличение составит 6138 тыс.руб.
на 2016 год -  333450 тыс.руб., увеличение составит 6957,7 тыс.руб.

Доходы
Увеличение доходной части бюджета муниципального образования «Жигаловский район» обусловлено ростом на 7301 тыс. руб. налоговых и неналоговых доходов, а также увеличением на 19668,1 тыс. руб. безвозмездных поступлений из бюджета субъекта.
Рост налоговых и неналоговых доходов предполагается получить за счет увеличения:
- на 4499 тыс. руб. доходов в виде арендной платы за землю, за счет изменения нормативов зачисления в  бюджеты, изменениями  Бюджетного Кодекса РФ, изменениями кадастровой стоимости земельных участков, появления новых плательщиков;
- на 75 тыс. руб. прочие поступления от использования имущества, за счет увеличения платы за аукцион;
- на 204 тыс. руб. платежи при пользовании природными ресурсами;
- на 1593 тыс. руб. доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства за счет увеличения родительской платы в ДДУ, получение возмещения расходов в бюджет в связи с проведенными аукционами по реализации имущества и земельных участков;
-  на 930 тыс. руб. доходы от продажи материальных и нематериальных активов.
Безвозмездные поступления из областного бюджета увеличиваются на 19668,1 тыс. руб. за счет внесения изменений в областной бюджет:
- на 14760,2 тыс. руб. дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов; 
- на 4000 тыс. руб. прочие субсидии в соответствии с Постановлением Правительства Иркутской области  от 19.03.2015г №85-пп на повышение эффективности бюджетных расходов; 
- на 305,9 тыс. руб. субсидии на оплату произведенных расходов в 2014 году по программе «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры»;
-   МБТ на оплату  соглашений  в части  исполнения полномочий  увеличение 202 тыс. руб. гашение дебиторской задолженности 2014 года.
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций  увеличение на 400 тыс. руб.,  в том числе:
- на 250 тыс. руб. в рамках заключенного соглашения о социально-экономическом партнерстве с ООО «Газпром добыча Иркутск»;
- на 150 тыс. руб. гранд Русского географического  общества  по проведению экспедиции  к истокам духовности. 
2016 год  
Неналоговые доходы увеличены на 6138 тыс. руб. 
Доходы от использования имущества на 4334 тыс. руб. - в связи с изменением Бюджетного кодекса Российской Федерации и изменения кадастровой стоимости земли. 
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 1439 тыс. руб. 
Доходы от реализации имущества на 365 тыс. руб. - в соответствии с планом приватизации имущества. 
2017 год
Неналоговые доходы  увеличены на 2376 тыс. руб.  
Доходы от использования имущества  на 603 тыс. руб. в связи с изменением Бюджетного кодекса Российской Федерации и изменения федерального законодательства. 
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 1439 тыс. руб. 
Доходы от реализации имущества на 334 тыс. руб.,  в соответствии с планом приватизации муниципального имущества. 
Прочие субсидии увеличены на 4581,7 тыс. руб. в соответствии с Постановлением Правительства Иркутской области  №549-пп от 31.10.2014года «Комплексное обустройство населенных пунктов объектами социальной и инженерной инфраструктуры» (строительство спортивных площадок и хоккейного корта). 

Расходы
Характеристика вносимых изменений в расходную часть бюджета района по вновь поступившим источникам доходов:
Расходная часть районного бюджета увеличена на 26145,1 тыс. руб. и составила  360190,4 тыс. руб., против 334045,3 тыс. руб. по решению Думы от 26.12.2014г. № 121.
За счет безвозмездных поступлений из областного бюджета  расходная часть бюджета увеличена на 19066,1 тыс. руб., переданных полномочий от сельских поселений на 202 тыс. руб, поступлений от негосударственных организаций на 400 тыс. руб., собственные доходы - 7301 тыс. руб., за счет снижения размера дефицита с 10% до 7,5% произошло снижение расходной части на 824 тыс. руб. 
Всего направлено дополнительно из этих средств на заработную плату с начислениями на нее 19414 тыс. руб., на капитальный ремонт инженерных сетей и котельного оборудования  котельных по областной подпрограмме «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Иркутской области» на 2014-2018гг. – 305,9 тыс. руб., на софинансирование областных программ, реализацию мероприятий по муниципальным программам, на обеспечение деятельности муниципальных учреждений 6425,2 тыс. рублей.
Согласно данным приложения №8 проекта решения Думы, распределение бюджетных ассигнований на 2015 год по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета муниципального образования «Жигаловский район» предусматривается в сторону увеличения по следующим разделам:
РАЗДЕЛ 01 «Общегосударственные вопросы»
Увеличены расходы на функционирование органов исполнительной власти и финансовых и контрольно-счетных органов на сумму 2661 тыс. руб., из них на заработную с начислениями направлено 2126 тыс. руб. или 79,9%, на текущие расходы 535 тыс. руб. или 20,1% от распределенной суммы.

РАЗДЕЛ 04 «Национальная экономика»
Расходы по разделу  увеличены в размере 1400 тыс. руб. на предоставление субсидии МУАТП по возмещению затрат по оказанию услуг по перевозке пассажиров между поселениями в границах муниципального района. 

РАЗДЕЛ 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Расходы по разделу увеличены в размере 568,3 тыс. руб., в т.ч. предусмотрены расходы на софинансирование мероприятий по заключенным и неисполненным контрактам  в 2014 году по подпрограмме «Газификация Иркутской области» на 2014-2018гг. в объеме 330,3 тыс. руб. На реализацию  мероприятий по подпрограмме «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Иркутской области» на 2014-2018гг. (задолженность областного бюджета за 2014 год) запланировано 238 тыс. рублей.

РАЗДЕЛ 07 «Образование»
По данному разделу увеличены расходы в сумме 18389 тыс. руб., из них на заработную плату с начислениями 14725 тыс. руб., или 80%. На обеспечение деятельности учреждений и проведение мероприятий в области образования, текущий ремонт учреждений, на реализацию муниципальных программ в области образования дополнительно запланировано 3664,1 тыс. руб., из них:
- на реализацию  мероприятий по подпрограмме «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Иркутской области» на 2014-2018 гг.  (задолженность областного бюджета за 2014 год) запланировано 67,9 тыс. руб.;
- на расходы детских дошкольных учреждений (питание детей, хозяйственные расходы) в связи увеличением родительской платы за присмотр и уход за детьми с 1.03.2015г в объеме 1424 тыс. руб.;
- ремонт учреждений образования – 1164 тыс. рублей.

РАЗДЕЛ 08 «Культура и кинематография»
Расходы по данному разделу увеличены в сумме 3020 тыс. руб., в т.ч. на заработную плату с начислениями направлено 2563 тыс. рублей, или 84,8%, на обеспечение деятельности учреждений культуры 57 тыс.руб. На реализацию мероприятий программы «Сохранение и развитие культуры МО «Жигаловский район» на 2011-2015 годы за счет поступлений от негосударственных организаций в рамках заключенного соглашения о социально-экономическом партнерстве с ООО «Газпром добыча Иркутск» и гранда Русского географического общества направлено 220 тыс. рублей.

Раздел 10 «Социальная политика»
Расходы по данному разделу увеличены на 106,8 тыс. руб., в т.ч. на доплаты к пенсии муниципальным служащим 106,8 тыс. рублей.
Раздел 11 «Физическая культура и спорт»
На реализацию мероприятий программы «Развитие физической культуры и массового спорта на территории  МО «Жигаловский район» на 2014-2016г. за счет поступлений в рамках  заключенного соглашения о социально-экономическом партнерстве с ООО «Газпром добыча Иркутск» запланировано 180 тыс. рублей.                     
              
Источники внутреннего финансирования дефицита районного бюджета.
В 2015 году планируемый размер дефицита районного бюджета составляет  4662,4 тыс. руб. или 7,5 % утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Источником покрытия дефицита бюджета определены получение кредитов от кредитных организаций, остатки средств бюджета на 01.01.2015г., разница между полученным и уплаченным кредитом.
Дефицит бюджета не превышает ограничений, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Увеличение расходной части бюджета на плановый период 2016-2017 г.г.
Увеличены расходы на 2016 год в объеме – 5984 тыс. руб., на 2017 год в объеме 2257 тыс. руб. по следующим направлениям:
                                                                                                                                                      Тыс.руб.                                                                                                         
	2016 год	2017 год	
Показатели	РзПр	з/плата с начислениями	Присмотр и уход за детьми	Доплата к пенсии муниципальныхслужащих	Субсидии
МУАТП	Присмотр
и уход за
детьми	Проведение 
выборов	
Общегосударственные вопросы	0104,
0107	1000					858	
Образование	0702,
0701,
0709	1000	1424			1399		
Культура	0801	1000						
Социальная политика	1001			1000				
Национальная экономика	0408				560			
ИТОГО	Х	3000	1424	1000	560	1399	858	

 В целом, результаты экспертизы свидетельствуют, что изменения, вносимые проектом решения, являются обоснованными. На основании вышеизложенного, Контрольно-счетная комиссия МО «Жигаловский район», считает возможным рассмотреть предложенный проект Решения.

Выводы

Проект бюджета «О внесении изменений  в бюджет муниципального образования «Жигаловский район» на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» соответствует действующему законодательству, концептуальных замечаний не имеется, документ может быть рекомендован к принятию Думой муниципального образования «Жигаловский район». 

Председатель                                                                                                              А.М. Рудых