АКТ –ОТЧЕТ № 12/П
плановой документальной проверки соблюдения
 муниципальным казенным образовательным учреждением
дополнительного образования детей «Центр развития творчества детей и юношества
 имени Г.И. Замаратского»  
законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации
 в сфере осуществления закупок товаров, работ, услуг
 за период с 01 января 2015 года по 01 октября 2015 года.
 
г. Железногорск-Илимский                                                                                             16 ноября 2015 года 

С целью предупреждения и выявления нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в сфере осуществления закупок товаров, работ, услуг, проведена плановая документальная проверка муниципального казенного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Центр развития творчества детей и юношества имени Г.И. Замаратского» в части соблюдения законодательства и иных нормативных правовых актов в сфере осуществления закупок товаров, работ, услуг за период с 01 января 2015 года по 01 октября 2015 года. 
Проверка проводилась по Распоряжению администрации Нижнеилимского муниципального района от 21.10.2015 года за №474, в соответствии с Постановлением администрации Нижнеилимского муниципального района №1878 от 24.11.2014 года «О внесении изменений в порядок осуществления полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденный постановлением администрации Нижнеилимского муниципального района от 24.07.2014 года №1178», и планом проведения плановых проверок на 2015 год.
         Проверка проводилась с 28 октября 2015 года по 13 ноября 2015 года Финансовым управлением администрации Нижнеилимского муниципального района в лице отдела внутреннего муниципального финансового контроля в составе: Бойко О.В. – начальник Финансового управления администрации Нижнеилимского муниципального района (руководитель проверочной группы); Семенова А.Г. –  начальник отдела внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации Нижнеилимского муниципального района; Сахарова В.А. - ведущий бухгалтер отдела внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации Нижнеилимского муниципального района, с ведома директора муниципального казенного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Центр развития творчества детей и юношества имени Г.И. Замаратского» – Калениченко Елены Сергеевны.
К проверке были затребованы следующие документы:
- сметы, лимиты бюджетных обязательств, бюджетная роспись за 2015 год;
- нормативные документы;
- план-график осуществления закупок товаров, работ, услуг на 2015 год;
- реестр закупок 2015 года;
- документация всех процедур, объявленных в 2015 году (при наличии);
- все контракты и договора, заключенные в 2015 году, с указанием основания заключения (включая счета, счета-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, платежные поручения);
- документы, подтверждающие полномочия на осуществление деятельности по осуществлению закупок товаров, работ, услуг (приказы, должностные инструкции).
Муниципальное казенное общеобразовательное учреждение дополнительного образования детей  «Центр развития творчества детей и юношества имени Г.И. Замаратского» (далее – МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ») – является юридическим лицом, основным предметом деятельности которого является создание необходимых условий для развития мотивации личности к познанию и творчеству, реализации дополнительных образовательных программ в интересах личности, общества, государства.
Деятельность МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» направлена на выполнение следующих основных задач:
- обеспечение необходимых условий для профессионального самоопределения, творческого труда и исследовательской деятельности детей, адаптация их к жизни в обществе, укрепление здоровья;
- формирование общей культуры;
- удовлетворения потребности детей в занятиях физической культурой и спортом;
- личностное развитие, организация содержательного досуга;
- оказание организационно-методической и консультационной помощи образовательным учреждениям по различным направлениям досуговой, творческой деятельности, дополнительного образования, по организации работы с детскими общественными организациями и организации краеведческой работы в общеобразовательных школах.
Тип учреждения – казенное.
Учредителем МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» является администрация Нижнеилимского муниципального района. Полномочия собственника имущества в отношении МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» осуществляет Департамент по управлению муниципальным имуществом администрации Нижнеилимского муниципального района. 
Устав МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» принят общим собранием коллектива 24.10.2011 года и утвержден Распоряжением Администрации Нижнеилимского муниципального района №499 от 26.10.2011 года. 
Юридический адрес: 665651, Российская Федерация, Иркутская область, г. Железногорск-Илимский, квартал 1, дом №44-А; телефон: 3-05-58.
Имеется:
-	Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серии 38 №002838110 от 08.12.1998г., присвоен ИНН 3834006615, КПП 383401001;
-	Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии 38 №000194177 от 06.11.2002г., присвоен основной государственный регистрационный номер 1023802658428.
Имущество МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» находится в оперативном управлении, собственником данного имущества является МО «Нижнеилимский район».
Главным распорядителем бюджетных средств является муниципальное казенное учреждение «Департамент образования администрации Нижнеилимского муниципального района». 
  Руководствуясь статьёй 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьёй 99 Федерального закона от 05.04.2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее - Законом № 44-ФЗ), в результате плановой проверки

УСТАНОВЛЕНО:

В соответствии со статьёй 38 Федерального закона от 05.04.2013 года №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон №44-ФЗ) субъектом проверки приказом №18б от 31.03.2014 года создана контрактная служба и приказом №18а от 31.03.2014 года утвержден регламент контрактной службы МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ». Контрактная служба утверждена в количестве двух человек, руководителем контрактной службы назначена директор МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» Меньшикова С.А., работником контрактной службы – заместитель директора по АХР Козлова Т.Н.
В связи со сменой руководителя МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ», приказом №47/1 от 01.11.2014 года утвержден новый состав контрактной службы, которым предусмотрено возложение полномочий руководителя контрактной службы на директора – Калениченко Елену Сергеевну, работником контрактной службы назначена заместитель директора по АХР – Козлова Татьяна Николаевна.
Приказом №52 от 23.10.2015 года утвержден новый состав контрактной службы МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ». Руководителем контрактной службы назначена директор МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» Калениченко Елена Сергеевна, работником контрактной службы – заместитель директора по АХР Зырянова Павлина Васильевна.
В связи с передачей полномочий по определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в уполномоченный орган – Отдел по регулированию контрактной системы администрации Нижнеилимского муниципального района, субъектом проверки  комиссии по осуществлению закупок не утверждались.
В соответствии с частью 2 статьи 112 Закона №44-ФЗ, приказа Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 20.09.2013 года №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы» первоначально план-график на 2015 год в неструктурированном виде утвержден заведующим МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» и размещен на официальном сайте Российской Федерации http://zakupki.gov.ru 23.01.2015 года не нарушая срока. В утвержденный план-график 11 раз вносились изменения – 25.02.2015 года, 18.03.2015 года, 26.05.2015 года, 28.05.2015 года, 04.06.2015 года – 3 раза, 30.07.2015 года, 13.08.2015 года, 22.10.2015 года, и 11.11.2015 года была опубликована последняя версия плана-графика 2015 года с изменениями.
Приказом Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 31.03.2015 года №182/7н «Об особенностях размещения в единой информационной системе или до ввода в эксплуатацию указанной системы на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2015-2016 годы» утверждены новые особенности размещения планов-графиков размещения заказов на 2015-2016 годы, а также признан утратившим силу приказ Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 20.09.2013 года №544/18н «Об особенностях размещения на официальном сайте Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг планов-графиков размещения заказов на 2014 и 2015 годы».
Нарушение пункта 2 статьи 112 Закона № 44-ФЗ и требований приказа Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 20.09.2013 года № 544/18н при формировании плана-графика на 2015 год и размещении на официальном сайте в сети «Интернет» не выявлено.
Согласно пункта 11 статьи 21 Закона №44-ФЗ заказчики осуществляют закупки в соответствии с информацией, включенной в планы-графики. Закупки, не предусмотренные планами-графиками, не могут быть осуществлены.
Планом-графиком на 2015 год предусмотрено осуществление закупок товаров, работ, услуг преимущественно у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), без проведения конкурентных процедур. Общая сумма лимитов на приобретение товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» на 2015 год доведена согласно смете в сумме 877082,80 рублей. 
В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Закона №44-ФЗ предусмотрено планом-графиком осуществление закупок на общую сумму 268342,99 рублей, пунктом 5 части 1 статьи 93 Закона №44-ФЗ – на общую сумму 416209,87 рублей, в соответствии с пунктами 1, 8 части 1 статьи 93 закона № 44-ФЗ – 197729,94 рублей.
В целом планом-графиком на 2015 год предусмотрено осуществление закупок товаров, работ, услуг на общую сумму 882282,80 рублей, что превышает объем доведенных лимитов на 5200,00 рублей. Превышение связано с заключением в 2015 году договора на оказание услуг по обслуживанию пульта пожарного сигнала МЧС на сумму 5200,00 со сроком оказания услуг с 2015- по 2016 год, и оплатой за счет лимитов 2016 года.                                                                                                                                                                                                                                            
За период с 01.01.2015 года по 01.10.2015 года были заключены 10 гражданско-правовых договора на общую сумму 531234,45 рублей, из них в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 93 Закона №44-ФЗ – 7 гражданско-правовых договоров на общую сумму 209954,05 рублей, в соответствии с пунктом 5 части 1 статьи 93 Закона №44-ФЗ – 3 договора на общую сумму 321280,40 рублей. Также в проверяемый период были заключены 3 муниципальных контракта на общую сумму 598639,11 рублей в соответствии с пунктом 1 и пунктом 8 части 1 статьи 93 Закона №44-ФЗ.
Нарушение пункта 11 статьи 21 Закона №44-ФЗ, согласно которого заказчики осуществляют закупки в соответствии с информацией, включенной в планы-графики, а закупки, не предусмотренные планами-графиками, не могут быть осуществлены, при осуществлении закупок в 2015 году, не выявлено. 

КОСГУ	доведены лимиты, руб.	предусмотрено Планом-графиком, руб.	Заключены договора, контракты, руб.	фактически проведено по реестру заявок, руб.	
221	14 011,88	14 011,88	0,00*	11 555,61	
223	197 729,94	197 729,94	598 639,11**	197 729,94	
225	426 459,77	431 659,77	331 080,40	323 929,00	
226	91 288,70	91 288,70	91 288,70	56 718,70	
290	38 727,16	38 727,16	0,00	23 758,67	
310	0,00	0,00	0,00	0,00	
340	108 865,35	108 865,35	108 865,35	108 865,35	
ИТОГО:	877 082,80	882 282,80	1 129 873,56	722 557,27	
					
п. 4 ч.1 ст. 93 44-ФЗ	2 000 000,00	268 342,99	209 954,05		
п.5 ч.1 ст. 93 44-ФЗ	438 541,40	416 209,87	321 280,40		

*По 221 статье КОСГУ предусмотрено в 2015 году 14000,00 рублей на оплату услуг связи по контракту №72281 от 31.12.2013 года, который заключен на период с 31.12.2013 года по 31.12.2015 года.
**В проверяемый период были заключены три муниципальных контракта:
- №415 от 06.07.2015 года на оказание услуг электроснабжения на сумму 91674,00 рублей со сроком оказания услуг до 31.12.2017 года и соответственно в счет лимитов 2015-2017 годов;
- №4328 от 13.07.2015 года на оказание услуг теплоснабжения на сумму 441823,90 рублей со сроком оказания услуг до 31.12.2017 года и соответственно в счет лимитов 2015-2017 годов;
- №18/15 от 02.02.2015 года на оказание услуг по холодному водоснабжению и водоотведению на сумму 65141,21 рублей со сроком оказания услуг до 31.12.2015 года в счет лимитов 2015 года.
При проверке договоров, заключенных в 2015 году нарушения в оформлении договоров не выявлены.
Частью 3 статьи 94 Закона №44-ФЗ установлено, что для проверки предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта заказчик обязан провести экспертизу. Экспертиза результатов, предусмотренных контрактом, может проводиться заказчиком своими силами или к её проведению могут привлекаться эксперты, экспертные организации на основании контрактов, заключенных в соответствии с Законом №44-ФЗ.
Нарушение пункта 1 части 1 и части 3 статьи 94 Закона №44-ФЗ не выявлено. 

Вывод: 
1.	Нарушение пункта 2 статьи 112 Закона № 44-ФЗ и требований приказа Минэкономразвития России и Федерального казначейства от 20.09.2013 года № 544/18н при планировании закупок в 2015 году не выявлено.
2.	Нарушение пункта 11 статьи 21 Закона №44-ФЗ, согласно которого заказчики осуществляют закупки в соответствии с информацией, включенной в планы-графики, а закупки, не предусмотренные планами-графиками, не могут быть осуществлены, при планировании и осуществлении закупок в 2015 году, не выявлено. 
3.	Нарушение пункта 1 части 1 и части 3 статьи 94 Закона №44-ФЗ при осуществлении закупок в 2015 году не выявлено, заключения экспертиз имеются к каждому договору. 

По результатам проведенной проверки рекомендовано:
1.	При осуществлении закупок товаров, работ, услуг для нужд МКОУ ДОД «Центр развития творчества детей и юношества имени Г.И. Замаратского» в дальнейшем соблюдать требования Федерального закона от 05.04.2013 года №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

Лица, в отношении которых проведена проверка, в течение десяти рабочих дней со дня получения копии акта проверки вправе представить в отдел внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации Нижнеилимского муниципального района письменные возражения по фактам, изложенным в настоящем акте проверки с приложением документов, опровергающих выводы данного акта. 
Настоящий Акт может быть обжалован в судебном порядке в течение трех месяцев со дня его принятия. 

    Проверку провели:
Начальник отдела внутреннего муниципального финансового                                   А.Г. Семенова
контроля		                                                                                                     
Ведущий бухгалтер отдела внутреннего  муниципального                                          В.А. Сахарова
финансового контроля

Ознакомлены:
Начальник Финансового управления администрации
Нижнеилимского муниципального района		                      	     	          О.В. Бойко

Директор МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ»		          	                                                 Е.С. Калениченко
Начальник МУ Департамент образования
администрации Нижнеилимского муниципального района		                       Т.К. Пирогова
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 
Копия настоящего акта вручена представителям МКОУ ДОД «ЦРТДиЮ» и МУ «Департамент образования администрации Нижнеилимского муниципального района»:

_______________  _________________________    ________________________________________________

         (дата)                           (должность)                                              (подпись/ФИО)

_______________ _________________________    ________________________________________________
         (дата)                           (должность)                                              (подпись/ФИО)